外贸企业、外贸工厂在经营发展的过程中，只要出口，经常会遇到需要办理出口退税的情况，进行正规的出口退税需要了解哪些热点问题？

本文瀚客商业将为您做简要介绍。

自2018年8月份以来，四部门国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行联合打击虚开骗税违法犯罪专项行动，详情见下图公安部打击出口骗税。

出口退税是国家通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使国内产品以不含税成本进入国际市场，从而增强国内产品的国际市场竞争能力，达到扩大出品创汇的目的。假企业、假出口、空壳企业严重损害了正常的贸易环境，下面我们来盘点一下常见的几种骗税情况：

1：假借自营之名骗取出口税

在出口退税领域，主要有自营出口、委托代理出口两种模式。

企业要根据实际情况按正常的贸易程序选择相应模式，禁止以“假自营、真代理” 方式骗取出口退税。一经查实，税务机便会关做出追缴出口退税款、暂不办理、视同内销征税等决定；就算实际并没有骗税，只要税务机关下了判决，外贸企业也难以通过行政救济途径进行权利的救济，只能通过民事救济途径向委托方企业进行追偿。

2：备案单证资料不齐或虚假

实际运营中，有不少出口企业不重视单证的备案和出口文件的管理，对出口退税单证备案规定不够了解，从而导致备案单证不齐或虚假的情况。

一旦发生上述情况，就被税务机关追缴税款和滞纳金。

这里补充说明一下出口单证备案的相关要求：根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》和《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》等税收规范性文件的规定，出口企业应在申报出口退税后15日内，将购货合同、出口货物装货单、出口货物运输单据，按申报退税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点，以备主管税务机关核查。

3：利用发票骗税

骗税有两种常见的情况，情形一主观骗税。一些企业取得虚开的增值税专用发票出口骗税。

税务机关自然也不会看漏这一点。出口企业如果恶意虚开发票骗税，首先会面临罚款、停止出口退税权等处罚；如果再度发生，甚至还将面临后续出口的货物、劳务和服务都不得适用免税政策等严重法律后果。

情形二因买单出口被非法分子套用其他公司的单证骗国家退税。我们国家从改1979年起，建立一套比较完整的出口退税制度的，40多年来出口一直是我们拉动经济最重要的三大马车之一，一直以来国家大力鼓励出口。

但是退税的制度非常严格，中小企业是没有办法达到各种条件，中小型企业无论是面对上游的供应商还是国外买家，都没有议价权，就有了买单出口，就有非法分子利用我们的货物信息套用其他公司的单证去骗国家退税。

4：供应商“产能不足”导致虚开嫌疑

如果外贸企业合作的供应商被税务机关认定为“产能不足”，那么外贸企业很有可能被判定为具有虚开嫌疑。

这种情况下，企业所出口的货物不仅可能办理不了出口退税，甚至会被视作内销，需缴纳增值税。所谓的“产能不足”，就是指生产供应商被税务机关认定为生产设备、工具不能生产其所出口的货物。

5：出口作假以至于触犯刑事犯罪

近年来骗税违法行为呈现出团伙化、专业化的态势，涉案企业除外贸企业外，部分生产型企业也成为骗税主体。

为了应对这种情况，税务机关也加强了监管力度，2018年8月国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四大部门联合部署打击虚开增值税发票、骗取出口退税违法犯罪两年专项行动，坚持严厉打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”，严厉打击没有实际出口只为骗取退税的“假出口”。

在这种环境下，如果企业依然铤而走险，不仅会被停止出口退税权、罚款，甚至有可能被追究刑事责任。

国家严厉打击通过各种手段骗取出口退税的行为，企业老板们一定要注意千万不要为了点短期利益铤而走险，一旦发现将承担刑事责任，正规报税做账及出口退税筹划请专业团队，如广东省进出口商会副会长单位、具有代理记账资质、外贸经验十年的的瀚客商业服务，实现合理合法退税及有效节税。

据调查全国出口企业每年有近35%的出口退税额因三大原因而流失。

第一：出口退税政策变化频繁且具有区域特点

第二：退税操作流程复杂且繁琐

第三：出口退税操作不规范

如何尽早取得出口退税呢？

瀚客商业致力于为企业提供高效快捷的出口退税服务，根据我们丰富的出口退税经验以及专业的服务水平，总结以下几点，确保您的每一笔税款能够及时安全的到达您的账户。

1、掌握出口退税政策，做好出口退税的准备工作

2、提高对出口退税风险的意识

国家对于外贸企业出口退税的管控空前严格，如果企业自身经不起诱惑，主动参与骗税，那么很有可能会遭受巨大的经济损失，甚至有可能触及经济犯罪。

3、把握出口退税时点，尽早认证早点交单，早点做申报

明确公司财务部和出口货物销售合同执行部门相关岗位在执行国际业务时应履行的职责，规定各出口关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续，同时加强对员工相关知识的培训和考核。

4、完善内控制度，建立健全出口骗税风险防范机制

a: 对现有出口业务的客户、供应商进行全面梳理，摸清底细。

b: 尽量选择资信较好、实力较强的客户和供应商，与其保持业务往来。

c: 重视财务核算员、办税员在防范出口骗税中的作用。

4：加强与税务机关退税部门的沟通与联系,或者请教向瀚客商业这样的退税专业人员。

如今外贸局势复杂，众多外贸企业需要注意和规避哪些报税和财税方面的风险？

如果你正在为传统外贸繁琐的报关、退税、结汇等事情烦恼，为转型跨境电商而不知道怎么处理各种税务问题而烦恼，为招人难、流失易而苦恼，为财税成本日益上升但效益却不断下降而忧愁，选择具有10年外贸会计经验，广州专业从事外贸财税的瀚客商业公司。

选择瀚客商业，我们将在外贸代理记账、外贸及生产企业出口退税账务处理及退税软件的操作，出口退税申报、进口业务的处理、海关以及外管局的相关政策、财税筹划、电子口岸、贸易融资、海关特殊监管等区域帮助您！

在看点一下

今年，香港银行业开启了史无前例的高压监管模式：一方面对原有账户进行大规模的封户、关户、冻结账号处理，另一方面对新开账户要求越来越严格，新的离岸账户越来越难开！

在这种双重压力下，无论是SOHO个人、企业主想要用香港账号收款做生意，还是想新开离岸账号，必须熟练掌握香港账户资讯及应对策略。

下面跟着十年开户专家HACOS瀚客商业一起来学习下吧！

香港开户越来越难？明白这些就豁然开朗了！

很多人对香港银行开户有很大误会，有人觉得通过视频就可以异地开户，或者简单带上公司注册文件和身份证去香港，一两周就拿到银行账户了。

事实上，因为以下几个瓶颈，个人前往香港就能开户的时代已经过去了！

瓶颈一：银行监管

事实上，汇丰在2012年因为涉嫌洗钱，罚款19.21亿美元后，所有银行每年都在逐步加大账户监管。

瓶颈二：供不应求

特别是近三年，内地资金出海和贸易收汇需求越来越多，内地人不断去香港开户，但是香港各银行人手有限，所以开户越来越慢，越来越难。

根据金管局的统计数据，在香港各银行职员并未相对应增加的前提下，目前香港零售银行每月平均开立企业账户约10000个，60%-70%为中小型企业和初创企业，其中境外中小型企业和初创企业每月的平均开户数量约为2000个。

基于这些现实，瀚客商业总结：香港供不应求的开户需求现状还会持续很长一段时间，个人去香港开户难度还在升级，甚至面临很多霸王条款，比如不买保险产品不达到存款要求不开户、自己的实力与想开的银行不匹配被拒等。

瓶颈三：审核升级

以前香港开户非常简单，现在香港开户要求 “客户经理-开户主管-审批部门”层层审核。有些人低估了香港的法律意识，企图通过行贿造假文件去骗取开户，一旦发现，将面临法律责任。

如果您不知道自己适合哪个银行？

如果您不确定账号被关闭后还能不能再开？

如果您着急需要一个离岸账户收美金货款，您可以选择与香港20家主流银行有战略银行、开户经验十年的广东进出口商会副会长单位官洲瀚客商业进行免费咨询！

香港账户使用最大误区，看看你中招没？

很多人开完账户就觉得万事大吉了，其实香港银行和国内的公司一样，都是需要每月做账的。

近两年，过去一直使用香港公司收付款，却做税务零申报的香港公司，已经成为了香港税务稽查、打击偷税漏税行动的重点对象。

根据香港的公司法，凡是在香港注册的公司，必须妥善保管相关的业务资料、账簿，公司帐册必须保存7年以上，以备随时查阅。也就是说，只要你有香港公司，即使是即将注销你的香港公司，也需要做账审计。

关于账号的维护使用，很多人有个误区：没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司才年审、做账、核数报税。

事实上，只要是有香港公司，当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，就意味着你已经开始经营业务，年审这些都是不可少的。

为了助力大家维护账户，瀚客商业特意整理了一份《香港公司哪些行为属于有经营业务》的资料，方便大家及时做账审计，并且根据审计（核数）的报告填写税表，进行税务申报。

《香港公司哪些行为属于有经营业务》，只要您符合其中一项即为有经营业务：

1:银行账户有流水

2:政府海关、物流公司已经留下进出口记录

3:与香港客商发生购销关系

4:在香港已经聘请雇员

5:容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料

6:容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项

7:委托在香港代销

8:其它得自或产生于香港的利润

    如果延误报税，香港税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为HK$1200元。如果延误时间过长，香港税局会向法院起诉，公司会收到香港法院的传票，要求在规定时间去香港出庭。

随着香港银行业纷纷加强账户监管力度和日益完善的监管制度，如果您面临不知如何维护账户、或者已关户的情况，您可以免费向瀚客商业咨询！

离岸账户注意啦！记住这六点，远离关户

为了避免外贸朋友们踩坑，造成无谓损失，除了年审做账审计，还要记住以下六点：

1: 账户背景真实，往来款项交易正常

客户最好在国内外有关联的公司，而且有正常的贸易发生和款项往来。如果你仅仅是单一的离岸公司和账户，没有实际关联的公司和交易，却有比较大额的外汇往来，就需要主动和银行沟通，否则被冻结和注销的可能性就很大。

2: 减少与高危地区国家有交易和往来款项

客户不可和被制裁的国家或经济政治非常不稳定的国家（比如伊朗、叙利亚、朝鲜，近期还包括委内瑞拉和俄罗斯的部分被制裁客户）进行交易。

因为这些国家往往无法直接汇出外汇，一般通过第三国或离岸账户汇款，这些资金的流动很难说明来源和用途，也会导致账户被冻结和注销。

3: 不与个人进行交易

此次审查，很关注你是否有跟个人账户进行交易。以前离岸账户可以汇给个人，个人年结汇购汇限额是5万美金。

不管你汇多少次，一般都不会查。后来规定只能汇给直系亲属，还规定了每个月的限额以及次数。

现在与个人的交易很容易影响账户的稳定性，面临更严格的审查，例如收入说明，雇佣说明等等。其实，个人账户跟公司账户用途有着明显区别，公司账户只能收汇货款、接受股东注资、发放工资、分红利润等。

4: 记住按期使用账户

这里包括两种情况：

第一种：是账户设立后，很少用或不用，这种被注销的几率非常大！若超过半年账户都没有使用记录，银行会认为客户没有此账户的使用需要，账户有被关闭的风险；

第二种：是业务不发生，或者很少发生，也是很容易被清理。账户要经常运作，应保持三个月内必须有1-2笔的进出交易。

如果超过3个月不活动的账户有可能会被关闭；所以，请一个月登录一次公司网银；公司储蓄户口至少保持银行要求的最低存款额，这样可延长账号的使用寿命。

5：不能参与洗钱类交易

如果银行查到你的账户涉及到转移外汇、洗钱等，属于违法行为，将会第一时间冻结，并影响个人信誉。另外，银行很难去监管“地下钱庄”和汇钱公司账户里的收汇，哪些是货款？哪些是来历不明的资金？银行唯有“一刀切”关停这些公司的账户。

6：及时回复银行的通知或调查

请确保预留给银行的通讯地址、手机号码、常用邮箱有效，如果收到银行的调查表格，比如合规调查表格，及时提供以及回复银行，配合银行所有的相关调查，以免因此银行未得到任何回复而造成账户有被关闭的风险。

如果更改手机号码、电子邮箱、通讯地址时，应及时与银行联系，更新你在银行登记的信息。

总而言之，开立或维护香港账户使用都不容易，如果自身缺乏专业经验，为了节省开户的繁琐手续时间成本及提高开户的成功率，也为了账户的长期稳定使用，对于外贸企业而言，全球外贸行业企业综合服务解决方案提供商——瀚客商业无疑是大家最正确的选择。

我们将其中最多人问的问题归纳了一下，今天来分享给小伙伴们～

生育津贴是生育保险待遇中的一种，生育保险是按照法律法规，在参保人因生育子女而导致劳动力暂时中断时，由国家和社会及时给予物质帮助的一项社会保险制度。

通常，企业为员工购买的社保里包含生育保险，所以，要记得按照规定购买社保哦！